Как проверить компанию на признаки банкротства?

Проверка контрагентов на наличие признаков банкротства – это возможность защитить свой бизнес от убытков и проблемных споров. Чем раньше выявляются признаки банкротства контрагента, тем больше шансов сохранить инвестированные средства, взыскать задолженность, снизить финансовые риски, а также избежать случаев недобросовестного исполнения контрагентом своих обязательств. В статье рассмотрим, с помощью каких признаков выявляется риск признания контрагента несостоятельным (банкротом), как проходит процедура и как проверить организацию на банкротство.

Что такое банкротство?

В соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – «Закон о банкротстве») под «банкротством» понимается признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. 

Это значит, что юридическое лицо или гражданин могут быть «объявлены» банкротами и освобождены от своих обязательств только в двух случаях: 

• по решению суда (в судебном порядке);
• по решению государственного (муниципального) органа (во внесудебном порядке).

Причем Закон о банкротстве ограничивает круг обязательств, от исполнения которых юридическое или физическое лицо может быть освобождено, а именно: 

• денежные обязательства (договор займа, требование об уплате денежных средств за товар (работу, услуги), неустойка, возмещение вреда и прочее);
• выходные пособия и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору (взыскание с работодателя заработной платы);
• обязательные платежи (коммунальные платежи, уплата налога и прочее). 

Должник признается несостоятельным (банкротом) только после вынесения решения Арбитражного суда.

Признаки банкротства

Арбитражный суд выносит решение в случаях установления признаков банкротства должника – юридического лица, предусмотренных статьей 3 Закона о банкротстве, при отсутствии оснований для оставления заявления о признании должника – юридического лица банкротом без рассмотрения, введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве. Законом предусмотрены следующие признаки банкротства:

1. Срок образовавшейся задолженности (не менее 3-х месяцев).
2. Наличие вступившего в законную силу решения суда о взыскании или признании долга.
3. Наличие денежно-долгового характера обязательств кредиторов, а также обязательств о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работавших по трудовому договору, и (или) наличие неисполненных обязательных платежей.
4. Минимальный размер неисполненных обязательств для юридических лиц должен быть не менее 300 000 руб.

Что относится к предпосылкам возникновения банкротства?

Несмотря на то, что в статье 3 Закона о банкротстве перечислены основные признаки банкротства юридического лица, можно выделить предпосылки, позволяющие выявить риск признания контрагента несостоятельным (банкротом). К ним относятся:

1. Неплатежеспособность – должник не может своевременно и в полном объеме рассчитаться со своими контрагентами, банками, государственными органами (налоговой, ФССП и проч.), арендодателями.
2. Слабая отчетность – с помощью фундаментального анализа отчетности контрагента можно выявить его будущую неспособность удовлетворить ваши требования, например, падающая чистая прибыль, отсутствие роста чистых активов, рост краткосрочных обязательств над долгосрочными, можно также рассчитать прибыльность компании до уплаты процентов, налогов и амортизации и после.
3. Невозможность привлечения дополнительного финансирования – компании отказывают в получении заемных средств и инвестиций.
4. Судебные исковые требования – компания погрязла в длительных ресурсозатратных спорах.
5. Снижение рыночной ценности активов – стоимость компании на рынке снизилась на фоне общего благополучия экономики и отрасли.
6. Снижение объема продаж и доходов – изменение финансовых показателей, например, по объему продаж или ассортименту продукции.
7. Недобросовестное поведение руководства в любой его форме (применение мошеннических схем, финансовые авантюры, склонность к неоправданному риску и проч.).

Этапы процедуры банкротства

1. Подача заявления о банкротстве в суд. Заявление может подать руководитель или собственник предприятия или любой кредитор, в т.ч. бывший сотрудник, перед которым у компании остались неисполненные финансовые обязательства.
2. Открытие производства по делу о банкротстве. Суд рассматривает заявление и при наличии признаков банкротства выносит постановление о начале производства о признании финансовой несостоятельности. На этом этапе узнать стадию банкротства предприятия уже можно, т.к. сведения об исковых заявлениях находятся в открытом доступе.
3. Сбор и анализ информации о финансовом состоянии компании. На данном этапе назначается временный управляющий и осуществляется комплексный аудит. В течение 30 дней с момента открытия делопроизводства о банкротстве кредиторы могут обратиться в суд для включения их требований в реестр.
4. Разработка и утверждение плана реструктуризации или ликвидации. На основании аудита разрабатывается план реструктуризации, если компанию еще можно спасти, или ликвидации, если очевидно, что должник не может рассчитаться с кредиторами. План реструктуризации может подразумевать продажу активов и пассивов компании и заключение мирового соглашения с кредиторами. В этом случае дело о банкротстве прекращается.
5. Рассмотрение и утверждение плана судом. План финансового оздоровления или ликвидации перед началом реализации утверждается судом. В ходе реализации плана компанией руководит временный управляющий. Проверить на банкротство юридическое лицо на данном этапе можно, изучив финансовые показатели, собранные независимым управляющим, назначенным судом.
6. Завершение процедуры банкротства. Суд выносит решение о признании предприятия банкротом и открывает конкурсное производство, цель которого – найти имущество у компании и выплатить кредиторскую задолженность. Процедурой руководит назначенный судом конкурсный управляющий. Имущество компании-банкрота оценивается специалистом-оценщиком и продается на торгах, а прибыль от продажи идет на выплаты долгов. Задолженности оплачиваются в строгой очередности, которая установлена законодательством: судебные расходы, выплаты бремененному управляющему, заплаты и иные выплаты сотрудникам компании, коммунальные платежи, остальные кредиторы, в т.ч. контрагенты. Если денег на выплаты всех долгов не хватит, то они просто списываются. Именно поэтому необходимо проверить компанию на банкротство до заключения договора и начала сотрудничества.

Зачем проверять контрагентов на банкротство?

Неисполнение обязанности по оплате товаров (работ, услуг) – не единственная опасность при работе с потенциальным банкротом. 

Так, например, если работа осуществлялась с финансовыми организациями, то изначально применяются особые меры по предупреждению банкротства: оказание финансовой помощи учредителями и иными лицами, изменение структуры активов и структуры пассивов, увеличение размера уставного капитала и прочие меры, являющиеся основанием для признания такой организации финансово нестабильной. О таких мерах, скорее всего, вы будете в курсе, поскольку деятельность финансовых организаций регулирует Центральный Банк России, который отчитывается на своем официальном сайте о вводимых мерах в отношении финансовых организаций.

Заключая договор участия в долевом строительстве, договор купли-продажи помещения в объекте строительства, предварительный договор участия в долевом строительстве, вы приобретаете статус участника строительства, а значит, у вас возникает право требования о передачи помещения или денежного требования. В таком случае необходимо внимательно следить за ходом строительства объекта и финансовой состоятельностью застройщика. Если застройщик затягивает строительство объекта и (или) ссылается на недостаточность имущества, то в большинстве случаев это приводит к потенциальной возможности признания сделок недействительными, а также банкротству застройщика. 

Со страховыми организациями дела обстоят иначе. Для них применяются общие для финансовых организаций основания по предупреждению банкротства, а также дополнительные. К последним можно отнести:

• неоднократное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств;
• неоднократное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения установленных контрольным органом требований к составу и структуре активов, принимаемых для сокрытия страховых резервов и собственных средств;
• ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования. 

На самом деле существуют еще два основания для применения мер по предупреждению банкротства, которые обязательно приведут к назначению временной администрации. Однако наша задача – внимательно следить за финансовым состоянием страховой организации, чтобы в будущем снизить свои финансовые потери. 

Таким образом, проверка контрагента на наличие признаков для применения мер по предупреждению банкротства или признания его несостоятельным (банкротом) является необходимой деятельностью на любых этапах взаимодействия.

Когда нужна проверка фирмы на банкротство?

Проверка на наличие признаков банкротства всегда актуальна как на этапе заключения контракта (договора), так и в процессе работы.

Мы рекомендуем обязательно проверять своих контрагентов в следующих случаях:

• на этапе преддоговорных отношений – проверка покажет, насколько добросовестно исполняются обязательства контрагентом, а также фундаментальную способность к удовлетворению требований;
• при работе с контрагентом – проверка покажет, в каких случаях есть риск обращения в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом), выявление случаев применения особых мер по предупреждению банкротства, а также иные особенности;
• при обращении к «холодной» базе клиентов – проверка покажет, что изменилось у контрагентов, с которыми в прошлом прекращены отношения по разным причинам.

Сведения о наличии признаков банкротства юридического лица не будут лишними для инвесторов, потенциальных работников и деловых партнеров при совместном участии в реализации проекта.

Где найти информацию о процедуре банкротства?

На сегодняшний день существуют следующие ресурсы, позволяющие мониторить наличие сведений о банкротстве организации или применении особых мер по предупреждению банкротства:

«Единый Федеральный Реестр Сведений о Банкротстве» (старая версия)

Согласно Закону о банкротстве, сведения о компании-должнике, проходящей процедуру банкротства, отражаются на сайте ЕФРСБ. Проверить банкротство юридического лица можно по ИНН, ОКПО или ЕГРН. На портале отображается информация о судебных решениях, собраниях кредиторов, предстоящих торгах и т.д.

«Федресурс»

Сайт дублирует информацию из Единого госреестра, но его дизайн и интерфейс более удобные. «Федресурс» является практически новой версией ЕФРСБ. Здесь можно узнать о банкротстве компании на самой ранней стадии: когда кредитор только подал заявление в суд.

Картотека арбитражных дел

На портале ГАС «Правосудие» внесены все данные по арбитражным судопроизводствам. Поиск нужного дела можно осуществлять по названию компании, ФИО судьи, полному названию суда.

Официальный сайт Банка России

Что будет, если не проверить контрагента на банкротство?

Сотрудничество с организацией, которая находится в группе риска по введению процедуры банкротства или в отношении которой возбуждено дело о несостоятельности (банкротства), влечет за собой неблагоприятные последствия, а именно:

• отсутствие возможности удовлетворить свои требования;
• риск погашения судом требований;
• риск признания оспоримой сделки недействительной или ничтожной;
• деловые или репутационные риски.

Выявление наличия признаков банкротства компании-контрагента – это возможность снизить финансовые и репутационные риски, обезопасить бизнес от недобросовестных клиентов и партнеров. Проверка организации на банкротство по ИНН с использованием общедоступных ресурсов не способна дать полной картины, т.к. там содержится неполная информация. Во многих случаях нужно изучить финансовые показатели организации, список кредиторов и наличие задолженности, что могут сделать наши специалисты. Обратившись к нам, вы получите исчерпывающую информацию о наличии признаков банкротства контрагента и рекомендации для дальнейших действий.